Налогообложение ООО: какую систему выбрать?

Какую систему налогообложения выбрать для ООО?
Основная деятельность фирмы - монтаж систем отопления и кондиционирования, и будет открыт магазин по продаже свежего мяса.

Татьяна
Налогообложение ООО: какую систему выбрать?

Здравствуйте, Наталья!

На какой системе налогообложения может работать ООО?

В действующем Налоговом кодексе налоговая система именуется "налоговым режимом", и различают их несколько:

  • Основная система налогообложения (далее - ОСНО);
  • Упрощенная система налогообложения (далее – УСН), которую, в свою очередь, подразделяют на 2 вида: УСН "Доходы" и УСН "Доходы минус расходы";
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

налоги

Очень хорошо, что вы указали вид деятельности вашего ООО, ведь выбор наиболее оптимальной, удобной и выгодной системы налогообложения во многом зависит от вида деятельности и особенностей ведения бизнеса. Для того чтобы выбор был сделан правильно, стоит учесть несколько критериев (не только вид деятельности), о которых речь пойдет ниже, поэтому необходимо ознакомиться с ними.

  • Вид деятельности.

Если речь вести об основном режиме (ОСНО), то в данном случае на нем удобно вести любой вид деятельности. Чуть меньшие возможности предлагает один из специальных режимов – УСН. Торговля, услуги, производство – перечень видов деятельности на "урощенке" очень обширен, а запретов достаточно мало (производство акцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых, страхование, банковская деятельность, деятельность адвокатов и нотариусов).

Несмотря на то, что с полным перечнем запрещенных видов деятельности вы можете ознакомиться в 346 ст. Налогового кодекса, могу вас уверить, что торговли мясными продуктами там нет. Грубо говоря, в вашем случае подходит и ОСНО и УСН. Если торговля мясом будет осуществляться на площади не более 150 кв. м, то подходит и ЕНВД. Перечень ограничений для этого режима может быть сокращен еще и местными властями.

  • Штат работников.

Навряд ли в вашем магазине будет работать более 100 человек. Если это так, то весы выбора снова перевешивают в сторону УСН и ЕНВД. Эти режимы, как показывает практика, применяет абсолютное большинство ООО. При превышении допустимого лимита по количеству персонала приходится переходить на ОСНО.

  • Работа с НДС.

Именно налог на добавленную стоимость называют не только самым "особенным", но и самым сложным налогом. Он действительно непрост для администрирования. Если ваш магазин будет работать с крупными предприятиями-покупателями, которые претендуют на возврат уплаченного НДС, то выбор только один – ОСНО. Если ввоз мяса для магазина будет осуществляться с территории другого государства и этим будут заниматься именно ваши сотрудники (т.е. ООО), то также придется выбирать только ОСНО.

  • Сезонность работы.

Если доходы ООО нерегулярные, то оно может выбрать один из 3 режимов (основной, единый - сельскохозяйственный, упрощенный), т.к. они позволяют платить налоги только при реальных доходах, пусть и нерегулярных. При едином на вмененный доход налоге его ставка фиксированная и определяется государством. Тут ситуация для плательщика может повернуться по-разному, ведь ставка налога может привести к выигрышу, а может - и к излишней налоговой нагрузке.

  • Лимит дохода.

Если говорить о лимитах на прибыль ООО, то он установлен только для УСН и составляет 150 млн рублей.

С уважением, Наталья.

Полезный совет?

эксперт, ответивший на вопрос

Наталья Иванова
Эксперт

Образование:

Специализация и профессиональные навыки:

Работаю:

Награды, сертификаты:

Комментарии

Еще нет комментариев.

оставить свой комментарий

* - скрыт от пользователей, только для уведомлений