Особенности налогообложения ООО на упрощенной системе налогообложения

Какие виды налога должны оплачивать ООО при УСН, тарифные ставки или проценты по всем налогам?
Ольга
Особенности налогообложения ООО на упрощенной системе налогообложения

Здравствуйте, Ольга.

Проблемы налогообложения ООО, работающих на так называемой "упрощенке", волнуют многих, поэтому этот вопрос и в текущем году актуален и интересен.

Какие налоги платят ООО на УСН?

Налоговые обязательства организаций, условно говоря, можно разделить на 3 группы: единый налог, дополнительные налоги и отчисления на сотрудников. Однако предприятиям на "упрощенке" необходимо платить только один налог – единый.

Но речь должна вестись не только о налогах, но и о тех платежах, которые предприятие должно платить в казну на социальное, медицинское и пенсионное страхование. Кстати, иногда эти платежи называют "зарплатными налогами", а в основном они известны как страховые взносы. Размер страховых взносов в среднем составляет около 30% от тех сумм, которые выплачиваются работникам.

налоги

На упрощенной системе налогообложения ставки налогов несколько снижены в сравнении с теми, которые предусмотрены для предприятий, работающих на общей системе. Если у вас ООО на УСН с объектом "Доходы", то ставка может быть снижена до 1% (с ранее регламентированных 6%), а при объекте "Доходы минус расходы" ставка налога составляет 15%, но при большом желании также может быть снижена (до 5%).

Для ООО на УСН с объектом "Доходы" есть еще одно неоспоримое преимущество: по единому налогу авансовые платежи могут быть уменьшены за счет страховых взносов, которые были перечислены в этом же квартале. Таким образом, единый налог может быть сокращен на 50%. А для тех, у кого выбрана УСН "Доходы минус расходы", могут быть учтены перечисленные страховые взносы, что также позволяет уменьшить налоговую нагрузку.

Также стоит напомнить всем ООО на УСН, что оплатить налоги они могут только путем безналичных расчетов. В соответствии со статьей 45 Налогового кодекса Российской Федерации обязанность организации, оплачивающей налог, считается полностью выполненной только с того момента, как в банк будет предъявлено платежное поручение. Министерство финансов категорически запрещает ООО оплачивать свои налоги наличными средствами, поэтому все ООО имеют расчетные счета.

Сроки уплаты авансов на УСН – не позднее 25-го числа того месяца, который следует за прошедшим кварталом. При этом налог платится только 1 раз в год – до 31 марта следующего года.

В текущем году ООО на УСН были освобождены от уплаты ряда обязательных налогов (например, НДС, налог на имущество, налог на прибыль, торговый сбор). Однако предусмотрен ряд случаев, когда уплата данных налогов является обязательной, а предприятие не может ссылаться на их отмену.

Остальные налоги ООО на УСН платят при определенных условиях. К примеру, если ООО в процессе своей деятельности использует земельные участки, то должно платить земельный налог. При использовании транспортных средств ООО на УСН обязаны платить транспортный налог.

Кстати, не стоит забывать и о том налоге, который ООО обязано уплатить с дивидендов. Распределять дивиденды участники компании могут раз в квартал. Причем распределяются только те средства, которые остаются у предприятия после уплаты всех взносов и авансового платежа по налогу. Налоговая ставка, которая удерживается с дивидендов учредителя, составляет 13%.

С уважением, Наталья.

Полезный совет?

эксперт, ответивший на вопрос

Наталья Иванова
Мастер

Образование:

Специализация и профессиональные навыки:

Работаю:

Награды, сертификаты:

Комментарии

Еще нет комментариев.

оставить свой комментарий

* - скрыт от пользователей, только для уведомлений