Уплата налогов при сдаче жилья в аренду

сдавала квартиру с ноября 2011 года по май 2012.когда надо было платить налог?
людмила
Уплата налогов при сдаче жилья в аренду

Здравствуйте, Людмила! Вероятно, вы должны подать декларацию до 30 апреля 2013 года.

Сколько платить

Получаемая арендная плата является доходом, который по закону облагается налогом. Однако платить его можно по-разному.

1 вариант – уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ):

Физическое лицо, получившее доход от сдачи жилья в наем, должно уплатить налог в размере 13%. Для лиц, не являющихся гражданами РФ, ставка составит 30%. Платить налог на доходы физических лиц необходимо один раз в год. Это делается путем подачи налоговой декларации по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (им считается один календарный год). Другими словами, если вы сдавали квартиру с января по декабрь 2010 года, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2011 г., заполнив ее самостоятельно или при помощи специалиста. Тем самым вы уведомите налоговый орган о том, что получен доход. После этого рассчитанную самостоятельно сумму налога необходимо оплатить в любом банке не позднее 15 июля 2011 года, реквизиты для оплаты можно взять в налоговой инспекции. Платить НДФЛ не нужно, если квартиру вы сдаете бесплатно - родственникам или близким друзьям, например, по договору безвозмездного пользования.

Пример расчета налога с дохода, полученного от сдачи жилья в аренду – для физического лица:

По договору аренды ежемесячная арендная плата составляет 10 000 рублей

Полученный годовой доход от аренды — 120 000 рублей

Налогоплательщик обязан заплатить НДФЛ за прошедший год: 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей )

Если арендодатель не является гражданином РФ, то ему придется заплатить 30% от 120 000 рублей, то есть 36 000 рублей.

Следует учесть еще одно обстоятельство: если договором аренды предусмотрено, что коммунальные услуги оплачивает арендатор, то налоговая инспекция может насчитать 13-процентный налог и на сумму этих платежей. Позиция налоговых служб объясняется тем, что арендодатель экономит на оплате коммунальных услуг и тем самым получает дополнительный доход.

2 вариант – регистрация арендодателя в качестве ИП:

Гражданин вправе зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, указав основным видом деятельность, связанную со сдачей жилья в аренду.

При использовании упрощенной системы налогообложения, нужно будет уплачивать 6% от дохода (объект налогообложения – «доходы»). Можно выбрать другой вариант — «доходы минус расходы» со ставкой 15%, однако, расходов, связанных с этим видом предпринимательской деятельности, не так много — коммунальные платежи, средства на ремонт...

Пример расчета налога с дохода, полученного от сдачи жилья в аренду - для ИП:

По договору аренды ежемесячная арендная плата составляет 10 000 рублей

Полученный годовой доход от аренды — 120 000 рублей

Индивидуальный предприниматель обязан заплатить налог за прошедший год: 7 200 рублей (6% от 120 000 рублей)

В данном случае необходимо учесть следующие особенности: индивидуальные предприниматели обязаны вести книгу учета доходов и расходов, платить взносы в пенсионный фонд и в фонд социального страхования, каждый квартал вносить авансовые платежи по налогу (окончательный налог должен быть оплачен не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим календарным годом). Кроме того, вероятно, понадобятся услуги бухгалтера, которые тоже будут не бесплатны... Несмотря на существенно меньший налог, чем при оплате НДФЛ, преимущества этого варианта достаточно спорны.

3 вариант - покупка патента на аренду квартиры:

Этот вариант также связан с регистрацией арендодателя в качестве индивидуального предпринимателя, но деятельность осуществляется на основе патента (ст. 346.25.1. НК РФ). Годовая стоимость патента определяется как 6% от потенциально возможного годового дохода. Патент выдается по выбору налогоплательщика на период от одного до 12 месяцев. Налоговым периодом считается срок, на который выдан патент. В случае получения патента на более короткий срок стоимость патента подлежит пересчету в соответствии с продолжительностью того периода, на который он выдан.

Зарегистрироваться в качестве ИП и подать заявление на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента необходимо не позднее, чем за один месяц до начала сдачи недвижимости в аренду.

Оплата происходит в два этапа: не позднее 25 календарных дней после начала осуществления предпринимательской деятельности на основе патента должна быть оплачена 1/3 от его стоимости, оставшаяся часть стоимости патента оплачивается не позднее 25 календарных дней со дня окончания периода, на который был получен патент. Сумма фиксированная и не зависит от того, сколько жилых помещений будет сдавать гражданин. При этом налоговую декларацию подавать не нужно, однако, предприниматель не освобождается от обязанности вести книгу учета доходов и расходов.

Размер потенциально возможного годового дохода на основе патента по каждому виду предпринимательской деятельности устанавливается законодательным органом субъекта РФ.

Очевидно, что у каждого варианта есть свои минусы, к тому же заплатить налог часто оказывается сложно технически, не говоря уж о временных издержках, очередях и нервотрепках. Однако, последствия разоблачения могут быть достаточно неприятными. Уклоняться от уплаты или заплатить налоги и «спать спокойно» - каждый для себя этот выбор делает самостоятельно.


Дополнительно по теме: www.n-s-k.net
Полезный совет?

эксперт, ответивший на вопрос

Sandrin
Мудрейший

Пишу много и о разном

Комментарии

Еще нет комментариев.

оставить свой комментарий

* - скрыт от пользователей, только для уведомлений